미국주식 기준 해외주식 양도세 마지막 거래일, 양도세율, 유의사항

국장탈출은 지능순이다. 

 
너무 슬픈 말이지만 지금 점점 사실이 되어가고 있습니다. 이미 사실인가요? 저는 일단 국장과 미장 양쪽에 발을 담그고는 있는데 지수가 올라가고 안 올라가는 것을 논외로 하더라도 왜 국장을 탈출하려고 하는지 점점 알 것 같기는 하더라고요. 대주주의 탐욕에 화가 났던 적이 1년에 몇 번씩 있었던 거 같아요. 
 
어찌 되었든 금투세가 폐지되어서 다행이지 진짜 국장의 이점이 하나도 없어질 뻔했습니다. 그런데, 국장의 이점이 금융투자소득세가 없다란 것은 해외주식은 소득세가 있다는 뜻이겠죠? 알아보겠습니다. (국장에 세금이 아예없는 것은 아닙니다. 매도 시 이미 증권거래세를 내고 있으십니다.)
 

1. 해외주식 양도소득세율은?

< 생활법령정보센터에서 캡처한 내용입니다>

 
보통 해외주식의 양도소득세율은 양도차익과 상관없이 22%로 알고 계십니다. 물론 기본공제 250만원을 제외하고 양도차익이 발생했을 때입니다. 하지만, 생활법령정보센터에서 확인해 보니 ① 중소기업의 주식은 10%라고 합니다. 이게 뭐죠?
이는 중소기업 내국법인이 해외에 상장되었을 시 그 종목에 한하여 그렇다고 합니다. 대부분 해당이 안 된다고 보면 될 것 같습니다. 찾아보려고 했는데 찾을 수 없었고 없을 것 같기도 합니다. ② 그밖의 주식은 20%라고 합니다. 대부분 여기에 해당하실 텐데요. 20% + 지방세 2%가 붙어서 22%라고 일반적으로 알고 계신 겁니다. 
 

2. 마지막 매도일 언제까지?

과세기간은 보통 1년입니다. 즉, 2024년 1월 1일~24년 12월 31일까지 발생한 양도차손과 차익의 합입니다. 하지만 조심하실 것이 있습니다. 왜냐하면 해외주식은 주식 주문이 체결된 뒤 2 영업일 뒤에 결제가 되기 때문에 계산을 철저히 해야 합니다.

국장은 늘 12월 31일에 휴장을 하지만 미장은 31일에도 개장합니다. 따라서 12월 30일, 31일 이틀의 영업일이 필요하기 때문에 12월 27일 (한국시간 28일 아침 7시 30분까지)까지 체결된 주식까지만 포함됩니다.  
 

3. 양도소득세 계산 시 유의사항

해외주식 양도소득세를 계산할 때는 이용하고 계신 모든 증권사의 거래내역을 합산해서 차익을 계산해야 합니다. 즉, 미래에셋에서는 1000만 원 차익이 발생했지만 한국투자증권 계좌에서 1000만원 손실난 미국주식이 있다면 한투증권의 종목을 매도하면 합산금액이 0원이 되어 양도소득세가 발생하지 않게 되는 것입니다. 
 
또한, 해외주식은 환율도 신경 써야 합니다. 내가 환전을 해서 주식을 샀을 때보다 매도했을 때 환율이 올라 환차익을 보았다면 이 또한 세금에 포함된다는 것입니다. 
 
 

4. 양도소득세 절세 방법 : 배우자 증여

많이들 알고 계시겠지만 해외주식 양도소득세를 절세할 수 있는 방법이 있습니다. 바로 배우자에게 증여하는 것입니다. 이에 대해서는 다음 포스팅에서 자세히 다뤄보겠습니다. 내년부터 바뀌는 것이 있어서 확인할 것이 여러 가지가 있습니다. 

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저는 영어울렁증도 있고 ☞☜ 다른 나라 종목을 분석할 용기가 없어서 그동안 도전을 못했었는데요. 저희 막내 덕분에 로봇에 대한 관심이 커지면서 미래 로봇산업에 대해 공부를 조금 했었습니다. 로봇에서는 피규어라는 기업이 세계 1등이라고는 하는데 비상장기업이라 저는 자율주행과 로봇을 함께하는 테슬라에 뒤늦게 합류했었고 마이너스를 버틴 덕에 요즘 수익의 열매를 갖게 되었습니다. 포스팅을 보시는 여러분들도 자신의 방법으로 공부해보시고 투자해보시기를 권해드립니다. 아무것도 하지 않으면 아무일도 일어나지 않습니다. 

 

 

✔ 2025년부터 해외주식 증여시 바뀌는 점 필수 확인

2025년 해외주식 배우자 증여시 바뀌는 점 꼭 확인 (1년이내 양도시 이월과세 적용)

 

✔ 해외주식 증여시 확인할 사항이 궁금하다면?

해외주식 배우자 및 자녀 증여시 알아야 하는 것 ( 증여가액 산정하는 법, 증여세 신고 및 납부