해외주식 증여세 신고 완벽 가이드! 절세 전략부터 서류 제출까지

작년한해는 국내주식보다 해외주식의 수익률이 높은데요. 해외주식은 다 좋은데 22% 양도세를 내야 한다는 점이 참 별로입니다. 그런데 아시죠? 절세방법 있으신 거요!

 

배우자 증여로 절세 가능! 양도세 절약 전략

많이 알려진 양도세 절약방법은 배우자에게 양도하는 방법입니다. 배우자에게는 10년간 한도 6억내에서 증여세가 없다는 점을 이용한 것입니다. 이를 잘 활용하면 세금 아낄 수 있습니다.

 

그렇다고 모두 증여하시면 안 되는 거 아시죠?

 

부동산과 별도로 해외주식은 1인당 1년 공제액이 250만 원입니다. 따라서 250만원 수익이 나게 매도를 한 후 나머지를  증여한도 내에서 증여하는 것이지요.

 

그래서 저도 제 명의의 해외주식을 12월 말에 배우자에게 증여하였는데요. 이제 2개월이 지나 증여세를 신고할 시기가 되었습니다. 해외주식 증여하신 분들 중 증여세 신고가 궁금하신 분들은 차근차근 따라오셔요!

 

증여세 신고기간 및 마감일 체크

통상 증여세는 증여한 달의 말일로부터 3개월까지 신고 및 납부를 해야 합니다. 예를 들어 12월 26일에 증여를 하였다면 12월의 말일인 12월 31일부터 3개월이 지난 3월 31일까지 신고 및 납부를 해야 하는 것이죠. 

 

그런데, 해외주식의 증여인 경우 증여가액이 증여한 날의 앞뒤로 2개월 종가의 평균가를 적용해야 하기 때문에 증여 후 2개월이 지난 후에야 가능합니다. 실질적인 신고 및 납부는 한 달인 거죠.

 

해외주식 증여가액 계산하는 방법 

해외주식 증여가액을 정하기 위해서는 증여한 종목의 평균가와 환율을 알아야 하는데요. 이 두 가지를 알 수 있는 방법은 아래 포스팅에 아주 자세히 나와있으니 참고하시면 되겠습니다. 

 

해외주식 배우자 및 자녀 증여시 알아야 하는 것 ( 증여가액 산정하는 법, 증여세 신고 및 납부

 

 

증여가액 계산 시 날짜 계산하는 방법

간단하게 설명드리면 이렇습니다. 

예를 들어 12월 26일에 증여를 하였다면 10월 27일(증여한 날의 -2개월+1일)부터 2월 25일(증여한 날의 +2개월-1일)까지의 종가를 평균을 내는 것인데요. 각 종목별 종가는 인베스팅닷컴에 들어가시면 찾을 수 있습니다. 

 

증여날의 환율

증여일의 환율은 서울외국환중개에 들어가시면 확인 가능합니다. 

 

그리고, 종가값의 평균산출내역과 증여일의 환율자료를 파일로 저장해 두셔야 합니다. 증빙자료거든요.

 

증여세 신고 시 필요한 서류 총정리 

필요서류	주의사항
가족관계 증명서	주민번호 13자리 모두 나오도록 출력 최근 3개월 이내 발급본
증여자 (증여하 사람) 거래내역서	발급기준일 : 증여일 입력 발급용도 : 관공서 제출 거래구분 : 전체 상세거래내역 : 포함 특정종목 : 설정가능-증여종목만
수증자 (증여받은 사람) 거래내역서	발급기준일 : 증여일 입력 발급용도 : 관공서 제출 거래구분 : 전체 상세거래내역 : 포함 특정종목 : 설정가능-증여종목만
수증자 (증여받은 사람) 잔고증명서	발급기준일 : 증여일 입력 발급용도 : 관공서 제출
매입단가 증빙서류	종가값평균산출내역 : 인베스팅-종목조회-과거데이터-엑셀자료다운 증여일 환율자료 : 서울외국환중개-증여일환율-캡쳐본
주식 증여계약서	증여조건이나 특이사항이 있는 경우만

• PDF파일만 제출가능
• 이미지 파일은 자동으로  PDF파일로 전환됨으로 가능하다고 판단해도 됨
• 암호가 걸려서 다운된 파일은 제출불가 : 혹시 암호를 푸는 방법을 모른다면 캡처-저장하셔서 제출하면 됨
• 팩스 전송 가능 : 서류제출탭에서 '가상 팩스번호를 발급'받아 가상팩스번호로 입력한 후 '팩스 가져오기'버튼을 클릭하여 받은 서류를 확인 후 제출
• 파일의 크기 : 50M 제한됨으로 이 이상되면 파일을 나눠야 함
• 서류제출 후 추가로 제출할 서류가 있는 경우 : 제출내역의 [부속서류 추가 제출하기]로 추가 접수 가능

 

증여 시 필요한 서류는 위표대로 준비하시면 되는데요. 저는 해외주식은 미래에셋에서 거래해서 미래에셋을 기준으로 작성했습니다. 

 

홈택스에서 증여세 신고하는 방법

증여세 신고는 국세청 홈택스에서 가능하신대요. 신고의 의무는 수증자(증여받은 자)에게 있습니다. 따라서 증여받은 사람의 명의로 로그인해 주시면 됩니다. 

 

로그인하신 후 세금신고-증여세-일반증여신고-정기신고를 클릭하시면 다음과 같은 화면이 나옵니다. 

• 증여일자 : 주식을 실질적으로 출고하여 증여한 날짜 입력
• 증여자 : 인적사항 입력
• 수증자 : 자동으로 입력되지만, 증여자와의 관계는 조회를 누르셔서 더블클릭 하셔서 입력하셔야 합니다. 

• 증여재산구분 : 증여재산-일반
• 증여재산의 종류 : 유가증권(상장)
• 평가방법 : 기준시가 등 보충적 평가법
• 국외자산 여부 : 체크
• 국가명 : 증여한 주식이 상장된 국가명
• 평가가액 : 수기로 입력
• 동일인 증여재산 조회 클릭

위에 적혀있는 대로 하시면 되는대요. 오른쪽 상단의 동일인 증여재산 조회를 반드시 하셔야 합니다. 조회하지 않으면 다음 탭으로 넘어가지지 않아요. 등록한 다음 아래 저장 후 다음으로 이동합니다. 

 

 

아래 증여재산공제에서 증여받은 사람에 해당하는 탭에 증여가액을 수기로 입력합니다. 

 

 

신고서 한번 확인하시고요. 

 

 

증여세 신고서 접수증이 나오면 □접수 상세내용 확인하기 클릭하시면 됩니다. 이후 증빙서류 제출을 클릭하셔서 증빙서류를 제출하시면 됩니다. 

 

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그런데 올해부터 해외주식 증여 시 바뀌는 점이 있는 것 아시나요? 모르신다면 아래 포스팅 꼭 확인해 보세요!

 

 

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